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浙江省首例非国家工作人员受贿洗钱案案例分析
来源：《中国反洗钱实务》2020[4] 反洗钱工作部际联席会议办 时间：2020-06-24 浏览：10705次
案情概述
2016年1月至2018年8月，浙江某物流公司品类主管戴某利用职务便利，非法收受供应商及业务员给付的回扣、好处费，在产品推广、销售等方面为他人谋取利益。2019年5月，浙江省江山市人民法院认定戴某的行为已触发《刑法》第一百六十三条规定，构成非国家工作人员受贿罪。2016年4月至2018年8月，周某在明知戴某利用职务便利，非法收受他人回扣、好处费的情况下，将自己名下的银行卡和支付宝账户提供给戴某使用，并按照戴某要求将钱款转到其名下账户。其间，周某又向第三人魏某借用银行卡供戴某用于收受回扣，并根据戴某指令对部分款项进行取现或转账操作。法院审理认为，周某明知是戴某收受回扣款，仍为其提供自己及他人的资金账户，并通过转账、提现等方式为其掩饰、隐瞒来源和性质，金额共计442754元，其行为已构成洗钱罪，2019年8月29日，浙江省江山市人民法院依照《刑法》第一百九十一条规定，判决周某洗钱罪成立，判处有期徒刑九个月，缓刑一年，并处罚金25000元。
案件分析
（一）“明知”事实认定清楚
周某和戴某系表兄弟关系，自2017年4月起，周某又与戴某在同一家公司上班，二人属于亲属、同事关系，并且周某在戴某的指令下进行一系列交易，对账户内资金的来源和性质有所察觉。经公安机关审讯，周某承认对戴某借用资金账户用于收受商业贿赂款的事实是知情的。
（二）多种形式出借资金账户
《刑法》第一百九十一条洗钱罪所的提供资金账户，包括提供自己名下账户以及他人账户的行为。本案中，被告人周某除提供其本人银行卡账户外，其间又向戴某出借了自己名下的支付宝账户，并在2017年4月借用第三人魏某的银行卡供戴某使用。
（三）“洗钱犯罪”事实清晰
本案中，周某自己利用职务便利获取利益，其主要行为在于明知戴某收受回扣、好处费的情况下，仍向其提供资金账户并协助完成转账、取现等操作以掩饰其资金来源与性质，因此排除共犯，该行为以《刑法》第一百九十一条洗钱罪定罪。
